私募股权管理人公司转让收购，陕西商洛

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80 按实际交收的证券清算款确认私募股权管理人公司转让收购，
核算基金投账面成本与
公允价值变动私募股权管理人公司转让收购，
利息调整
核算以摊余成本计量的
产支持证券的利息调整



237 数量=买入数量，金额为实际成交金额
238 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
134 按应收取的现金余额返还确认
分别核算基金卖出股票和
持有股票获得现金股利实
现的收益，及基金股票投
产生的交易费用

第十九条 单只私募证券投基金投于同一债券的金，不得超过该基金净产的10%
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量




119 按卖出价款中包含的应计利息（若有）确认私募股权管理人公司转让收购，
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额私募股权管理人公司转让收购，

私募证券投基金接受其他私募基金、产管理产品投，或者投于其他私募基金、产管理产品的，应当符合法律、法规、证监会规定的投层级要求



48 按轧差金额确认私募股权管理人公司转让收购，
158 确认缴款金额当日私募股权管理人公司转让收购，
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为

39
贷：证券清算款/银行存款
154
应付交易费用
155
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
156
②金交收日
借：证券清算款157
贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
158
借：证券清算款–新债申购款
159
贷：证券清算款/银行存款/结算备付金
②产确认日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值160
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
161
证券清算款–退款/银行存款162
贷：证券清算款–新债申购款
证券清算款–补款/银行存款163
154 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认私募股权管理人公司转让收购，
199 按实际交收的证券清算款确认

私募证券投基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投比例
92 按应缴申购款（保证金）金额确认